Glosario
Seguro de mercancía: qué cubre y cuánto conviene asegurar
Definición
El seguro de mercancía cubre las existencias frente a daños y pérdidas, ya sea guardadas en el almacén (seguro de contenido o de existencias) o durante el traslado (seguro de transporte). Se contrata por un capital asegurado que debería acercarse al valor del stock en su punto más alto. Si el stock real supera el capital declarado hay infraseguro y la indemnización puede reducirse; si lo supera mucho, se paga prima de más.
El seguro de mercancía cubre lo que hay en el almacén o va de camino: incendio, agua, robo, daños en el transporte. Casi todos los accidentes se deciden por una cifra, el capital asegurado, que se fija una vez al año mientras el stock sube y baja cada semana. Ahí aparece el problema.
Qué es exactamente
Un seguro de mercancía protege el valor de las existencias de una empresa frente a siniestros. Hay dos usos distintos. El seguro de existencias o de contenido cubre la mercancía mientras está en el almacén: incendio, explosión, daños por agua, robo, a veces rotura de frío. El seguro de transporte la cubre mientras se mueve entre proveedor, almacén y cliente.
Para la contabilidad, el segundo tiene una consecuencia concreta. El Plan General de Contabilidad incluye entre los gastos que forman parte del precio de adquisición de las existencias los seguros, junto con transportes y aranceles, hasta que los bienes están listos para vender. El seguro del almacén, en cambio, es un gasto de la actividad del periodo; si tienes dudas de cómo tratarlo, pregunta a tu asesor.
También se le llama
Seguro de existencias, seguro de mercancías, seguro de stock, seguro de contenido (en pólizas multirriesgo de empresa) y seguro de transporte de mercancías (cuando cubre el trayecto).
Cuánto asegurar
La cifra que importa es el valor de reposición del stock en el momento más alto del año, no la media. Con el coste real de cada referencia y las unidades en almacén, la suma da el capital que hay que declarar.
Ejemplo con una empresa de material de jardinería: su stock medio valorado es de 300.000 euros, pero entre febrero y abril, con las compras de campaña, llega a 520.000. Si asegura 350.000 para ajustarse a la media y se incendia el almacén en marzo, el stock destruido vale 520.000: la póliza cubre un 67 % del valor real. Muchas pólizas prevén que, si el capital declarado es inferior al valor real, la aseguradora aplique una regla proporcional y reduzca la indemnización. Comprueba qué dice la tuya.
La solución suele ser declarar el valor máximo, o pactar con el corredor una cláusula de capital flotante o ajuste periódico para que la prima siga al stock. Pagar prima por 520.000 todo el año cuando solo pasas ese valor dos meses es la otra cara del problema.
Ojo con esto
Cuatro puntos que se descubren cuando ya hay siniestro:
- Valorar a precio de compra antiguo: el valor de reposición actual puede ser mayor, sobre todo si los costes han subido durante el año.
- Mercancía ajena en tu almacén: stock en depósito o consigna de un proveedor puede no estar en tu póliza; revisa quién responde.
- Stock en tránsito: lo que va por la carretera ni está en el almacén ni siempre en la póliza de transporte. Acordad con el proveedor quién lo asegura.
- No poder demostrar lo perdido: sin inventario fiable y a una fecha cercana, la reclamación se complica. El histórico de existencias es parte de la prueba.
Dónde aparece en el sistema
El panel enseña el valor del stock por almacén y su evolución semanal. Con ese dato, antes de renovar la póliza puedes ver el máximo real de los últimos doce meses, el mínimo y la media, en vez de estimar a ojo. Si el sistema propone una compra grande de campaña, también muestra cuánto sube el stock total y, con él, el capital que debería estar cubierto.
No sustituye a tu corredor ni a la póliza. Pone sobre la mesa el dato que casi nunca se mira: la curva del stock durante el año. Para repetir cómo habría sido con otras cantidades, la simulación con tus datos lo recalcula.
Términos relacionados
Coste de posesión, coste de almacenamiento, coste real, inventario valorado y inventario permanente.
Preguntas frecuentes
¿Qué valor debo declarar en el seguro de existencias?
El valor de reposición del stock en su punto más alto del año, no la media. Si varía mucho por campañas, pregunta a tu corredor por un capital flotante o una declaración periódica.
¿El seguro de transporte forma parte del coste de la mercancía?
Según la norma de existencias del PGC, los seguros directamente atribuibles hasta que los bienes están listos para su venta se incluyen en el precio de adquisición. Para tu caso concreto, confírmalo con tu asesor.
¿Qué es el infraseguro?
Es asegurar un capital menor que el valor real de lo asegurado. En muchas pólizas implica que, ante un siniestro, la aseguradora pague en proporción. Lee la cláusula de tu póliza para saber si se aplica.